XML de NFe Remessa para Conserto

[kapiaba]

Para o amigo Toya,

Terias algum modelo XML de:
NFe Remessa para Conserto
NFe Retorno de Conserto?

 

Obg. abs.

[Eroni]

Tenho cliente que faz direto estas operações, posso pegar com ele se não for apenas assunto para o Toya.

[toya]

Eroni, podes enviar-me o Xml para toyasis@gmail.com

Desde já, mui grato...

[kapiaba]

Seria interessante, postar aqui, pois outras pessoas, podem precisar, não concordam?  Abs.

[Valdir]

ICMS/SP – Conserto Mercadorias – tratamento fiscal

Definição de Conserto

Em primeiro lugar é importante definir o significado de conserto, conserto é o ato de reparar, é a recuperação de mercadoria danificada ou em mau funcionamento.

Tratamento Fiscal – ICMS

As operações com produtos, partes e peças destinada a conserto não estão sujeitas à incidência do ICMS, nos termos do art. 7º, IX do RICMS/SP.
Desta forma, quando a empresa realizar a saída de máquinas, equipamentos, ferramentas, objetos de uso do contribuinte e suas peças, com destino a outro estabelecimento, com a finalidade de conserto, restauração, lubrificação, recondicionamento, não haverá a incidência do ICMS, desde que, retornem ao estabelecimento de origem.

Remessa para conserto

Para acobertar o trânsito das mercadorias destinadas a conserto, o contribuinte deve emitir Nota Fiscal observando os seguintes requisitos:

Natureza da operação: “Remessa de mercadoria ou bem para conserto ou reparo”;
CFOP: 5.915 (operações internas) e 6.915 (operações interestaduais).
CST: x41
Destinatário: Os dados da empresa que irá efetuar o conserto ou reparo.
No campo “Informações Complementares” deve constar a expressão: “Não incidência do ICMS nos termos do art. 7º, IX, do RICMS/SP”.

Se for o caso de remessa do produto para conserto por não contribuinte, este deverá fazer uma declaração de transporte da mercadoria e, no ato de entrada da mercadoria no estabelecimento que irá realizar o conserto, deve ser emitida uma Nota Fiscal de Entrada, com CFOP 1.915/2.915 – Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo, com fundamento no art. 136 do RICMS/SP.

Retorno do Conserto

Para acobertar o retorno das mercadorias recebidas para conserto, o contribuinte deverá emitir Nota Fiscal, observando os seguinte requisitos:

Natureza da operação: “Retorno de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo”
CFOP: 5.916 (operações internas) e 6.916 (operações interestaduais)
CST: x41
Destinatário: Os dados da empresa que originou a operação, que remeteu a mercadoria para conserto ou reparo.
No campo “informações complementares” deixar consignada a expressão: “Não incidência do ICMS nos termos do art. 7º, X, do RICMS/SP”.

Se for o caso de retorno da mercadoria efetuado por não contribuinte, este deve utilizar apenas da declaração de transporte. No entanto, no ato de entrada da mercadoria no estabelecimento de origem, o contribuinte deverá nota fiscal de entrada com CFOP 1.916/2.916 – Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo, com fundamento no art. 136 do RICMS/SP.

A legislação do Estado de São Paulo não estabelece prazo, contudo determina que haja o retorno. O prazo poderá ser fixado pelo executor do conserto, previsto em orçamento.

Tratamento Fiscal – ISSQN

Relativamente ao Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza, os serviços sujeitos à incidência deste imposto estão delimitados na lista anexa à Lei Complementar nº 116/2003.
Assim, caso o serviço prestado tiver previsão de incidência na lei, haverá a incidência do ISSQN, assim, será tributado e devem ser cumpridas às formalidades legais para a operação, como por exemplo, a emissão de nota fiscal.

Empresas no Simples Nacional

As empresas que estão sob o regime de apuração do simples nacional recolhem seus tributos de acordo com a receita auferida em suas operações.

Deste modo, nos termos do art. 18 da Lei Complementar nº 123/2006, as operações que não sejam consideradas receitas auferidas pelo estabelecimento, através do CFOP não sofrerão tributação.

Por esta razão, a remessa e retorno de mercadoria ou bem para conserto ou reparo, serão consideradas não tributadas e será utilizada a CSOSN 400 (Não tributada).

Fonte: Artigos 7º, IX, 136 do RICMS/SP, 136 do RICMS/SP, art. 18 da Lei Complementar nº 123/2006

Um abraço

[toya]

Valdir, ótima a vossa colaboração...
Mas necessito o XML de NFe de Remessa para Conserto e XML de NFe de Retorno de Conserto de várias UFs para analise e auxilio nos estudos que estou efetuando sobre o assunto...

 

 

[Valdir]

Toya e amigos...

A NFe de Retorno ainda não consegui localizar.

Abaixo segue uma NFe de Remessa para Conserto.

Espero que ajude.

Abrs

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

-<nfeProc versao="3.10" xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">

-<NFe xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">

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<xNome>NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL</xNome>

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<verAplic>SP_NFE_PL_008i2</verAplic>

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<dhRecbto>2016-08-17T07:50:33-03:00</dhRecbto>

<nProt>135160004878856</nProt>

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<cStat>100</cStat>

<xMotivo>Autorizado o uso da NF-e</xMotivo>

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</protNFe>

</nfeProc>

[rochinha]

Amiguinhos,

 

Querido Toya, a configuração de qualquer nota geralmente parte do CFOP é claro, mas a partir do mesmo é que devemos encontrar quais as CST/CSOSN envolvidas para tal trabalho.

Para auxiliá-lo em sua empreitada disponibilizo minha tabela de NATUREZAS a qual possui campos que permite a partir da CFOP selecionada calcular um ou outro imposto. Os campos CICMS, CIPI, IPIS, CCOFINS, CISS, CDIFAL possuem os valores flag onde, S significa que calcula o imposto e vazio ou N não calculam.

Algumas CFOPs possuem cadastrados os dispositivos legais para ICMS e IPI.

Para cada CFOP você irá encontrar também o código de situação tributária usada em cada caso, nos campos ICMSCST, IPICST, PISCST, COFINSCST para o regime normal e  ICMSCSTSN, IPICSTSN, PISCSTSN, COFINSCSTS para o regime Simples Nacional.

Com estes parâmetros qualquer nota que você fizer estará fiscalmente configurada.

Como bônus, use minha planilha de cálculos para entender e preencher as tags necessárias de suas notas.

Observação: só altere os valores na coluna B.

@braços.

 

 

 

SituacaoCSTCSOSN.rar

natureza.zip

[toya]

Bom dia Rochinha !!!
Mui grato...
Como sempre, Mestre Excelência !!!